Hoppa till huvudinnehåll

Skatterådgivning

Skatterådgivning för aktiebolag och deras ägare

Skatten för ett aktiebolag och dess ägare avgörs av beslut som fattas under räkenskapsåret, inte av deklarationen efteråt. Det gäller framför allt lön, utdelning enligt 3:12-reglerna och bolagsstrukturen.

Vi räknar på dem medan de fortfarande går att påverka, och tar hand om INK2, K10 och momsen när året ska rapporteras.

Prata med oss om er skattefrågaFå ett prisförslag

Utgångspunkt

Skatten avgörs av beslut som fattas långt före deklarationen

En bolagsdeklaration sammanfattar ett år som redan är slut. Det som gick att påverka avgjordes när lönen sattes, när utdelningen beslutades och när strukturen valdes. Det är där rådgivningen hör hemma.

Vi arbetar med aktiebolag och deras ägare - från det första året med vinst till bolag med flera ägare, holdingbolag och koncerninterna flöden. Kameral är en FAR-auktoriserad redovisningsbyrå och arbetar enligt Reko, Svensk standard för redovisnings- och lönetjänster, vilket innebär dokumenterade rutiner och underlag som går att följa i efterhand.

Fåmansbolag och 3:12
Gränsbelopp, sparat utdelningsutrymme och lönebaserat utrymme hanterat år för år, inte upptäckt vid bokslutet.
Flera bolag
Koncernbidrag, interna transaktioner och utdelning mellan bolag som hänger ihop skattemässigt.
Regelverk
Valet mellan K2 och K3 styr redovisat resultat och därmed vad som beskattas.

Lägen

När frågan brukar komma till oss

Ordningen är ungefär den vi möter dem i under ett verksamhetsår.

  1. 01

    Första året med vinst

    Bolaget går plus och lönenivån för året är fortfarande öppen. Hur mycket ägaren tar ut nu avgör vilket utrymme som finns nästa år.

  2. 02

    Ägare som vill använda 3:12 rätt

    Gränsbelopp och sparat utdelningsutrymme behöver följas år för år, inte rekonstrueras i efterhand.

    Genomgång av 3:12-reglerna

  3. 03

    Holdingbolag eller flera bolag

    Koncernbidrag, interna transaktioner och utdelning mellan bolagen ställer krav på att flödena stämmer även skattemässigt.

    Holdingbolag

  4. 04

    Ny delägare eller utlösen

    Att ta in någon, lösa ut någon eller flytta ägandet till ett holdingbolag ger olika skatteeffekt beroende på hur och när det görs.

  5. 05

    Bolaget ska säljas

    Ägarupplägget behöver vara på plats i god tid. Sent i en process är handlingsutrymmet oftast redan begränsat.

  6. 06

    Utlandshandel och moms

    Distansförsäljning inom EU, OSS-redovisning och omvänd skattskyldighet vid inköp - momsen är den del av utlandshandeln vi själva hanterar.

    Momsguide för företag

Timing

Varför beslutet måste fattas under räkenskapsåret

Det lönebaserade utrymmet bygger på utbetalda löner året före inkomståret. Från inkomstår 2026 finns inget formellt lönekrav, men lönen som betalas ut i år styr fortfarande hur stort utrymmet blir nästa år. Är den för låg när året tar slut går det inte att korrigera i efterhand, och konsekvensen syns först i K10 året därpå.

Samma sak gäller på bolagsnivå. Beslut om lön, avsättningar och periodiseringar måste vara fattade under räkenskapsåret för att kunna påverka utfallet. När bokslutet väl stängs är det som återstår att redovisa det som redan hänt, korrekt.

Vid ägarförändring, utlösen eller flytt av ägandet till ett holdingbolag är ordningen och tidpunkten ofta det som skiljer två utfall åt. När transaktionen är genomförd är utrymmet att påverka i praktiken borta.

Omfattning

Vad vi gör och vad någon annan gör

Vi håller uppdraget innanför det vi faktiskt svarar för, och säger till när det tar slut. Under rubriken Styr avgiften står det som avgör vad uppdraget kostar.

Ingår hos oss

  • INK2 för bolaget och K10 för ägarna, år för år
  • Gränsbelopp, sparat utdelningsutrymme och lönebaserat utrymme
  • Fördelning mellan lön och utdelning inför beslutet
  • Momsregistrering, momsdeklarationer, OSS och omvänd skattskyldighet
  • Blandad verksamhet och avdragsrätt i gränsfall
  • F-skattefrågor och förmånsbeskattning av personalförmåner
  • Skattekonsekvenser vid holdingbolag, koncernbidrag och ägarförändring
  • Underlag och sammanställning när Skatteverket ställer frågor

Hanteras av annan

  • Skatteprocesser och ombudsroll - skattejurist
  • Bolagsrättsliga handlingar vid omstrukturering - jurist
  • Gränsöverskridande beskattning - specialiserad skattejurist
  • Värdering av bolaget inför en affär - företagsvärdering
  • Löpande bokföring och bokslut - redovisning
  • Budget, prognos och finansiell styrning - CFO-tjänster

Styr avgiften

  • Antal ägare och därmed antal K10-blanketter
  • Om det finns holdingbolag eller flera bolag i en koncern
  • Bolagets storlek och hur sammansatt verksamheten är
  • Momssituationen: blandad verksamhet, EU-handel och OSS
  • Om rådgivningen är löpande eller knuten till en enskild fråga
  • Hur mycket underlag som behöver rekonstrueras bakåt i tiden

Den löpande bokföringen som rådgivningen vilar på finns under redovisning, värderingen inför en affär under företagsvärdering och den ekonomiska styrningen under CFO-tjänster. Vad bolaget tål när ett uttag ska planeras räknas i ekonomisk rådgivning; hur uttaget fördelas mellan lön och utdelning avgörs här.

Ståndpunkt

Vi lovar inte lägsta möjliga skatt

Skatteplanering är att förstå reglerna och tillämpa dem rätt: ta ut den lön som krävs för att kunna använda det lönebaserade utrymmet, lägga beslut i rätt räkenskapsår och välja en struktur som passar verksamheten. Allt redovisas öppet och tål att granskas. Skattefusk är något annat - att undanhålla inkomster, bokföra kostnader som inte hör till verksamheten eller lämna felaktiga uppgifter. Det medverkar vi inte till. Det vi står för är att besluten fattas med skattekonsekvenserna kända i förväg, med underlag som håller om de granskas.

Få ett prisförslag
  • Planering: rätt lön i rätt år, öppet redovisat och möjligt att granska
  • Fusk: undanhållna inkomster, privata kostnader i bolaget, felaktiga uppgifter
  • Vi arbetar enligt Reko med dokumenterade underlag
  • Ett upplägg som bara fungerar så länge ingen tittar är inget vi föreslår

Vanliga frågor

Frågor om skatterådgivning

Vad är skillnaden mellan deklarationshjälp och skatterådgivning?
Deklaration är att rapportera det som redan hänt på rätt sätt: INK2 för bolaget och K10 för ägaren. Skatterådgivning handlar om besluten dessförinnan - hur mycket lön ägaren tar ut, hur utdelningen läggs upp och hur bolagsstrukturen ser ut. Vi gör båda delarna, men det är den första delen som avgör vad den andra kan visa.
Vad är skillnaden mellan skatterådgivning och skatteplanering?
Skatterådgivning är det bredare arbetet: utreda frågan, ta fram alternativ och bedöma konsekvenserna innan ni beslutar. Skatteplanering är en del av det, nämligen att lägga upp lön, utdelning och struktur så att reglerna används rätt inom lagens ramar. Båda förutsätter att underlagen är korrekt redovisade.
Hur agerar ni när Skatteverket ställer frågor?
Vi läser frågan tillsammans med er, tar fram och sammanställer de underlag som efterfrågas och hjälper er formulera svaret. Rena skatteprocesser och ombudsroll hanteras av skattejurist - då kopplar vi in rätt kompetens i stället för att sträcka vårt eget uppdrag.
Hjälper ni med internationella skattefrågor?
Vår rådgivning är inriktad på svensk företags- och ägarbeskattning. Vid gränsöverskridande frågor hänvisar vi vidare till specialiserad skattejurist. Momssidan av utlandshandeln - OSS, distansförsäljning och omvänd skattskyldighet - hanterar vi däremot löpande.
Kan ni hjälpa inför en försäljning av bolaget?
Ja, på skattesidan: ägarstruktur, holdingbolag, hur utdelning och sparat utdelningsutrymme påverkas och vilka underlag som behöver finnas. Värderingen görs i vår företagsvärdering och de transaktionsjuridiska handlingarna av jurist.
Kan ni hjälpa till med omstrukturering?
Vi går igenom skattekonsekvenserna av en tänkt förändring - att lägga bolaget under ett holdingbolag, ta in en delägare eller lösa ut någon - och beskriver alternativen innan beslut fattas. Bolagsrättsliga handlingar upprättas av jurist.
Hjälper ni med moms?
Ja. Momsregistrering, löpande momsdeklarationer och de svårare frågorna: blandad verksamhet, EU-handel, distansförsäljning via OSS och omvänd skattskyldighet vid inköp från utlandet.
Kan vi köpa enbart skatterådgivning, utan löpande redovisning?
Ja. Uppdraget går att teckna fristående. Rådgivningen blir dock mer träffsäker när vi också ser bokföringen löpande, eftersom gränsbelopp, lönenivå och periodiseringar bygger på samma underlag.

Skatteklustret

Läs vidare om reglerna

Sidorna nedan förklarar regelverken i detalj. Den här sidan handlar om att tillämpa dem.

Ta skattefrågan innan året stänger

Vi går igenom bolagets och ägarnas situation, vilka beslut som fortfarande går att påverka i år och vad som behöver vara på plats till bokslutet.

Boka ett möteFå ett prisförslag

Fast månadsavgift utifrån omfattning · Ingen bindningstid · Går att köpa fristående

Fördjupning

Skatt och ägarfrågor

Prisbasbelopp 2026

Prisbasbeloppet, det förhöjda prisbasbeloppet och inkomstbasbeloppet för 2026 och 2025, hur talen räknas fram och när de fastställs.

Skatt och moms

Omvänd betalningsskyldighet

Säljaren fakturerar utan moms och köparen redovisar den. Vilket fält som gäller, de svenska fallen och felen som återkommer.

Skatt och moms

Sista dag att lämna momsdeklarationen

Redovisningsperioden styr när deklarationen ska in. Gränserna för helår, kvartal och månad, och sista dag för varje period.

Skatt och moms

Momsreglerna som påverkar din skatteplanering

Momssatserna, skillnaden mellan ingående och utgående moms, hur deklarationen går till och felen som kostar pengar.

Löner och förmåner

Beskattning av personalförmåner

Vilka förmåner som är skattefria, hur förmånsvärden beräknas och vad som ska med i arbetsgivardeklarationen varje månad.

Skatt och ägarfrågor

K10-blanketten och sparat utdelningsutrymme

Vad blanketten är, vem som lämnar den, hur gränsbeloppet fungerar efter regeländringen och de vanligaste misstagen.

Skatt och ägarfrågor

Lön eller utdelning - så påverkar valet skatten

Skillnaderna, vad som påverkar valet, pension och SGI - och vad de nya reglerna för fåmansföretag innebär.

Skatt och ägarfrågor

Periodiseringsfond: vad skattekrediten faktiskt kostar

Avsättningsnivåer, sexårsregeln och schablonintäkten - vad krediten kostar per år och när den är värd att göra.

Skatt och ägarfrågor

Utdelning i aktiebolag: vad som krävs för att beslutet ska hålla

Beloppsspärren, försiktighetsregeln, efterutdelning och förbjudna lån - och var ansvaret hamnar när det blir fel.

Alla guider och artiklar
Henrik Lannge, Grundare & rådgivare på Kameral

Henrik Lannge

Grundare & rådgivare

Personlig kontakt

Prata med Henrik direkt

Boka ett kostnadsfritt samtal så pratar vi igenom skatterådgivning för just ert bolag. Inga försäljningstrick - bara raka svar och konkreta råd.

  • Kostnadsfritt 30-min samtal
  • Ingen säljpitch - bara konkreta råd
  • Svar inom 24 timmar
Boka 30 min med HenrikFå offert
08-122-55-670hej@kameral.se
Boka direkt

Boka en genomgång av er skattesituation

Välj en tid nedan så går vi igenom ägaruttag, struktur och vad som behöver beslutas före årsskiftet.