Hoppa till huvudinnehåll

Skatterådgivning

Skatterådgivning för aktiebolag och deras ägare

Skatten för ett aktiebolag och dess ägare avgörs av beslut som fattas under räkenskapsåret, framför allt om lön, utdelning enligt 3:12-reglerna och bolagsstrukturen. Deklarationen efteråt kan inte ändra på det.

Vi räknar på lön, utdelning och bolagsstruktur medan besluten fortfarande går att påverka, och tar hand om INK2, K10 och momsen när året ska rapporteras.

Prata med oss om er skattefrågaFå ett prisförslag

När frågan brukar komma till oss

Frågorna kommer ungefär i den här ordningen under ett verksamhetsår.

  1. 01

    Första året med vinst

    Bolaget går plus och lönenivån för året är fortfarande öppen. Hur mycket ägaren tar ut nu avgör vilket utrymme som finns nästa år.

  2. 02

    Ägare som vill använda 3:12 rätt

    Gränsbelopp och sparat utdelningsutrymme behöver följas år för år, så att de inte behöver rekonstrueras i efterhand.

    Genomgång av 3:12-reglerna

  3. 03

    Holdingbolag eller flera bolag

    Koncernbidrag, interna transaktioner och utdelning mellan bolagen ställer krav på att flödena stämmer även skattemässigt.

    Holdingbolag

  4. 04

    Ny delägare eller utlösen

    Att ta in någon, lösa ut någon eller flytta ägandet till ett holdingbolag ger olika skatteeffekt beroende på hur och när det görs.

  5. 05

    Bolaget ska säljas

    Ägarupplägget behöver vara på plats i god tid. Sent i en process är handlingsutrymmet oftast redan begränsat.

  6. 06

    Utlandshandel och moms

    Momsen är den del av utlandshandeln som vi själva hanterar: distansförsäljning inom EU, OSS-redovisning och omvänd skattskyldighet vid inköp.

    Momsguide för företag

Varför beslutet måste fattas under räkenskapsåret

Det lönebaserade utrymmet bygger på utbetalda löner året före inkomståret. Från inkomstår 2026 finns inget formellt lönekrav. Lönen som betalas ut i år styr ändå hur stort utrymmet blir nästa år. Är den för låg när året tar slut går det inte att rätta i efterhand, och följden syns först i K10 året därpå.

Samma sak gäller på bolagsnivå. Beslut om lön, avsättningar och periodiseringar måste vara fattade under räkenskapsåret för att kunna påverka utfallet. När bokslutet är gjort återstår bara att redovisa det som redan har hänt, och att göra det korrekt.

Vid ägarförändring, utlösen eller flytt av ägandet till ett holdingbolag avgör ordningen och tidpunkten ofta hur stor skatten blir. När transaktionen är genomförd finns det i regel inget kvar att påverka.

Vad vi gör och vad någon annan gör

Vi tar bara på oss det vi själva svarar för, och säger till när en fråga hör hemma hos någon annan.

Ingår hos oss

  • INK2 för bolaget och K10 för ägarna, år för år
  • Gränsbelopp, sparat utdelningsutrymme och lönebaserat utrymme
  • Fördelning mellan lön och utdelning inför beslutet
  • Momsregistrering, momsdeklarationer, OSS och omvänd skattskyldighet
  • Blandad verksamhet och avdragsrätt i gränsfall
  • F-skattefrågor och förmånsbeskattning av personalförmåner
  • Skattekonsekvenser vid holdingbolag, koncernbidrag och ägarförändring
  • Underlag och sammanställning när Skatteverket ställer frågor

Hanteras av annan

  • Skatteprocesser och ombudsroll: skattejurist
  • Bolagsrättsliga handlingar vid omstrukturering: jurist
  • Gränsöverskridande beskattning: specialiserad skattejurist
  • Värdering av bolaget inför en affär: företagsvärdering
  • Löpande bokföring och bokslut: redovisning
  • Budget, prognos och finansiell styrning: CFO-tjänster

Styr avgiften

  • Antal ägare och därmed antal K10-blanketter
  • Om det finns holdingbolag eller flera bolag i en koncern
  • Bolagets storlek och hur sammansatt verksamheten är
  • Momssituationen: blandad verksamhet, EU-handel och OSS
  • Om rådgivningen är löpande eller knuten till en enskild fråga
  • Hur mycket underlag som behöver rekonstrueras bakåt i tiden

Den löpande bokföringen som rådgivningen bygger på sköter vi inom redovisning, värderingen inför en affär inom företagsvärdering och den ekonomiska styrningen inom CFO-tjänster. Hur mycket bolaget tål att dela ut räknar vi fram i ekonomisk rådgivning. Hur uttaget sedan fördelas mellan lön och utdelning är en skattefråga som vi räknar på tillsammans med er.

Vi lovar inte lägsta möjliga skatt

Skatteplanering är att förstå reglerna och tillämpa dem rätt. Det betyder att sätta en lön som ger det lönebaserade utrymme ni vill använda (utrymmet får högst vara 50 gånger lönen), lägga beslut i rätt räkenskapsår och välja en struktur som passar verksamheten. Allt redovisas öppet och tål att granskas. Skattefusk är att undanhålla inkomster, bokföra kostnader som inte hör till verksamheten eller lämna felaktiga uppgifter. Det medverkar vi inte till. Hos oss fattas besluten med skattekonsekvenserna kända i förväg, och underlagen håller om de granskas.

Få ett prisförslag
  • Skatteplanering är rätt lön i rätt år, öppet redovisat och möjligt att granska
  • Skattefusk är undanhållna inkomster, privata kostnader i bolaget och felaktiga uppgifter
  • Vi arbetar enligt Reko med dokumenterade underlag
  • Vi föreslår inga upplägg som inte tål en granskning

Frågor om skatterådgivning

Vad är skillnaden mellan deklarationshjälp och skatterådgivning?
Deklarationen rapporterar på rätt sätt det som redan har hänt: INK2 för bolaget och K10 för ägaren. Skatterådgivning handlar om besluten före dess: hur mycket lön ägaren tar ut, hur utdelningen läggs upp och hur bolagsstrukturen ser ut. Vi gör båda delarna. Besluten under året styr vad deklarationen sedan kan visa.
Vad är skillnaden mellan skatterådgivning och skatteplanering?
Skatterådgivning är det bredare arbetet. Vi utreder frågan, tar fram alternativ och bedömer konsekvenserna innan ni beslutar. Skatteplanering är en del av det: att lägga upp lön, utdelning och struktur så att reglerna används rätt inom lagens ramar. Båda förutsätter att underlagen är korrekt redovisade.
Hur agerar ni när Skatteverket ställer frågor?
Vi läser frågan tillsammans med er, tar fram och sammanställer de underlag som efterfrågas och hjälper er formulera svaret. Rena skatteprocesser och ombudsroll hanteras av skattejurist. Då kopplar vi in rätt kompetens och tar inte på oss uppdraget själva.
Hjälper ni med internationella skattefrågor?
Vår rådgivning är inriktad på svensk företags- och ägarbeskattning. Vid gränsöverskridande frågor hänvisar vi vidare till specialiserad skattejurist. Momsen i utlandshandeln hanterar vi däremot löpande, alltså OSS, distansförsäljning och omvänd skattskyldighet.
Kan ni hjälpa inför en försäljning av bolaget?
Ja, med skattefrågorna: ägarstruktur, holdingbolag, hur utdelning och sparat utdelningsutrymme påverkas och vilka underlag som behöver finnas. Värderingen görs inom vår företagsvärdering. De transaktionsjuridiska handlingarna upprättas av jurist.
Kan ni hjälpa till med omstrukturering?
Vi går igenom skattekonsekvenserna av en tänkt förändring, till exempel att lägga bolaget under ett holdingbolag, ta in en delägare eller lösa ut någon. Alternativen beskriver vi innan beslut fattas. Bolagsrättsliga handlingar upprättas av jurist.
Hjälper ni med moms?
Ja. Momsregistrering, löpande momsdeklarationer och de svårare frågorna: blandad verksamhet, EU-handel, distansförsäljning via OSS och omvänd skattskyldighet vid inköp från utlandet.
Kan vi köpa enbart skatterådgivning, utan löpande redovisning?
Ja. Uppdraget går att teckna fristående. Rådgivningen blir dock mer träffsäker när vi också ser bokföringen löpande, eftersom gränsbelopp, lönenivå och periodiseringar bygger på samma underlag.

Läs vidare om reglerna

Regelverken bakom rådgivningen går vi igenom i detalj i de här genomgångarna.

Fördjupning

Skatt och ägarfrågor

Prisbasbelopp 2026

Prisbasbeloppet, det förhöjda prisbasbeloppet och inkomstbasbeloppet för 2026 och 2025, hur talen räknas fram och när de fastställs.

Skatt och moms

Omvänd betalningsskyldighet

Säljaren fakturerar utan moms och köparen redovisar den. Vilket fält som gäller, de svenska fallen och felen som återkommer.

Skatt och moms

Utländska tjänsteinköp och registreringsskyldigheten

Ett programvaruabonnemang från utlandet är en tjänst under huvudregeln. Tre frågor avgör utfallet, och köpet i sig kan göra bolaget registreringsskyldigt.

Skatt och moms

Sista dag att lämna momsdeklarationen

Redovisningsperioden styr när deklarationen ska in. Gränserna för helår, kvartal och månad, och sista dag för varje period.

Skatt och moms

Momsreglerna som påverkar er skatteplanering

Momssatserna, skillnaden mellan ingående och utgående moms, hur deklarationen går till och felen som kostar pengar.

Löner och förmåner

Beskattning av personalförmåner

Vilka förmåner som är skattefria, hur förmånsvärden beräknas och vad som ska med i arbetsgivardeklarationen varje månad.

Skatt och ägarfrågor

K10-blanketten och sparat utdelningsutrymme

Vad blanketten är, vem som lämnar den, hur gränsbeloppet fungerar efter regeländringen och de vanligaste misstagen.

Skatt och ägarfrågor

Lön eller utdelning - så påverkar valet skatten

Skillnaderna, vad som påverkar valet, pension och SGI, och vad de nya reglerna för fåmansföretag innebär.

Skatt och ägarfrågor

Periodiseringsfond: vad skattekrediten kostar

Avsättningsnivåer, sexårsregeln och schablonintäkten. Vad krediten kostar per år och när den lönar sig.

Skatt och ägarfrågor

Utdelning i aktiebolag: vad som krävs för att beslutet ska hålla

Beloppsspärren, försiktighetsregeln, efterutdelning och förbjudna lån, och var ansvaret hamnar när det blir fel.

Alla guider och artiklar
Henrik Lannge, Grundare & rådgivare på Kameral

Henrik Lannge

Grundare & rådgivare

Ta skattefrågan innan året är slut

Vi går igenom bolagets och ägarnas situation, vilka beslut som fortfarande går att påverka i år och vad som behöver vara på plats till bokslutet.

  • Kostnadsfritt samtal på 30 minuter
  • Konkreta råd utan säljpitch
  • Svar inom 24 timmar på vardagar
Boka 30 min med HenrikFå offert
08-122 55 670hej@kameral.se

Fast månadsavgift utifrån omfattning · Ingen bindningstid · Går att köpa fristående

Boka en genomgång av er skattesituation